税控盘服务费第二年还能抵扣吗
没有政策明确说跨年不可以抵,多数税局认为可以跨年抵税。支付技术维护费时,
借:管理费用,
贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) ,
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候,一般纳税人,
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
(责任编辑:货币)
- ·欧意交易所安卓_欧艺交易软件官网版渠道v2.1.36
- ·数字资产交易app 数字资产交易app快速版本v6.5.7
- ·更适合Web3用户的社交类游戏产品初探
- ·10月31日财通智慧成长混合A净值增长0.52%,今年来累计上涨36.08%
- ·职工医疗保险中断会产生滞纳金吗
- ·企业所得税的优惠税率有哪几档
- ·okeapp官方安卓版 ok交易平台appv6.2.0
- ·10月31日嘉实领先优势混合C净值下跌0.57%,近1个月累计下跌4.16%
- ·公司买30万的车可以抵多少税
- ·个税退税必须在职上班吗
- ·少数股东损益和股东权益有什么区别
- ·nem行情
- ·回顾特朗普上任百日,加密市场得与失
- ·10月31日华泰紫金创新成长混合发起C净值下跌0.71%,近1个月累计下跌3.52%
- ·数字货币正规交易平台APP 虚拟货币购买平台
- ·资本公积增加后减少的原因有哪些
- ·10月31日富国沪港深业绩驱动混合型C净值下跌0.58%,近1个月累计下跌1.22%
- ·razor行情
- ·10月31日中邮核心科技创新灵活配置混合净值增长1.83%,近3个月累计上涨22.88%
- ·10月31日兴业聚丰混合A净值增长0.02%,今年来累计上涨3.26%
- ·净利率怎么算?
- ·10月31日鹏华股息精选混合净值增长0.54%,近3个月累计上涨9.98%
- ·北森控股(09669.HK)发盈警,预期中期股东应占亏损约8910万元至约1.09亿元 同比减少约为96.4%至97.1%
- ·10月31日建信积极配置混合净值下跌1.48%,近1个月累计下跌2.86%
- ·10月31日天弘互联网混合A净值增长0.42%,今年来累计上涨12.67%
- ·币圈大佬在用的软件 币圈正规的交易平台